摘要：发票红冲的流程如下 ：第一步：打开开票软件，进入“发票管理”模块，点击“发票填开”--“增值税普通发票填开”，选择发票卷后确认发票代码号码，这样...

发票红冲的流程如下 ：

第一步：打开开票软件，进入“发票管理”模块，点击“发票填开”--“增值税普通发票填开”，选择发票卷后确认发票代码号码，这样就调出一张新的普通发票界面。

第二步：点击“红字”，录入原来的蓝字发票的代码和号码两次。再点击“下一步”。

第三步：接着会弹出原蓝字发票的相关信息，核对后点击下方的“确定”按钮。

第四步：再次核对票面信息和备注栏的原蓝字发票代码号码，确认无误后点击“打印”按钮，打印到新的这种普通发票上，普通发票的红字发票就开具成功了。

补充：增值税专票红冲的信息票由谁申请？

由哪一方开具红字信息表区分以下两种情况：

1、购买方取得专票并且已经申报抵扣了，或未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的：发票联和抵扣联在购买方，由购买方申请填开《信息表》。

2、发票没交给购买方，或已经退回且购买方没有认证：发票联和抵扣联在销售方，由销售方申请填开《信息表》。

参考文件：国家税务总局货物和劳务税司关于做好增值税发票使用宣传辅导有关工作的通知（税总货便函【2017】127号 ）。