摘要：基金管理投资公司属于金融机构，执行金融企业会计制度，一般的账务处理如下：公司购入投资基金时的会计分录：借：可供出售金融资产—某基金（成本），贷...

基金管理投资公司属于金融机构，执行金融企业会计制度，一般的账务处理如下：

公司购入投资基金时的会计分录：

借：可供出售金融资产—某基金（成本），

贷：银行存款。

收回管理基金时的会计分录：

借：银行存款，

借：投资收益（可借可贷，借方表示亏损），

贷：可供出售金融资产—某基金（成本）。