摘要：当月发生社保费用，当月不需要缴纳的情况下需要计提社保费。计提社保(企业部分)：借：管理费用、销售费用等-单位社保费，贷：应付职工薪酬—单位社保费，...

当月发生社保费用，当月不需要缴纳的情况下需要计提社保费。

计提社保(企业部分)：

借：管理费用、销售费用等-单位社保费，

贷：应付职工薪酬—单位社保费，

次月发放工资时：

借：应付职工薪酬--工资，

贷：其他应付款-个人社保费，

贷：应交税费--应交个人所得税，

贷：库存现金、银行存款，

上交杜保：

借：应付职工薪酬—单位社保费，

借：其他应付款-个人社保费，

贷：库存现金、银行存款。