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建筑行业异地预交税款的工程如何做账

更新:2025-08-14 财会问答 阅读

摘要:建筑行业如果在异地有发生工程项目时,需要在工程所在地预交对应的税费,一般需要预交的税费种类报销增值税及附加税,有的地方还会要求预交企业所得税等...

建筑行业如果在异地有发生工程项目时,需要在工程所在地预交对应的税费,一般需要预交的税费种类报销增值税及附加税,有的地方还会要求预交企业所得税等,其对应的会计分录为,

企业先计提附加税及所得税,

借:税金及附加,

贷:应交税费—应交城建税、教育费附加等。

借:所得税费用,

贷:应交税费—应交企业所得税。

实际缴纳时,做如下分录,

借:应交税费—应交增值税—已交税金,

应交税费—应交城建税、教育费附加等,

应交税费—应交企业所得税,

贷:银行存款等。

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