摘要： 现金日记账是记录现金流入及支出的账簿，填写时需要记录日期、收入、支出、余额等内容。（1）填写收支内容：首先应在收入、支出两列中详细记录收支明细...

现金日记账是记录现金流入及支出的账簿，填写时需要记录日期、收入、支出、余额等内容。

（1）填写收支内容：首先应在收入、支出两列中详细记录收支明细，包括付款单位、收支金额等。

（2）计算金额：然后根据收入和支出内容计算出总收入、总支出和结余金额。

（3）计算日余额：最后计算每一天的结余金额，记录在“余额”一列中。

（4）记载凭证：对于每笔收入、支出，应当记录相应的凭证号码以便于验证和核对。

拓展知识：现金日记账可以方便营业账簿查询使用，也可以帮助核算账务，加强企业的内部控制，有助于企业资金的发挥最大效益。