摘要：货币资金管理是按照国家有关规定，对企业生产经营过程中现金和银行存款进行计划、组织、监督。货币资金是货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资...

货币资金管理是按照国家有关规定，对企业生产经营过程中现金和银行存款进行计划、组织、监督。

货币资金是货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。