摘要：企业财务人员可以准备现金日记账本和银行存款日记账账本，将发生的现金支持或收入等都登记在现金日记账上，发生的存款、取款、转款业务就登记在银行帐上...

企业财务人员可以准备现金日记账本和银行存款日记账账本，将发生的现金支持或收入等都登记在现金日记账上，发生的存款、取款、转款业务就登记在银行帐上。每日都做出合计和余额数。水账是按时间顺序按部就班的发生一笔记录一笔的记账方式,就是把每天记载现金、银行存款、货物进出的业务，不分类别的账簿。