摘要：需要知道具体是汇算清缴的哪个明细表单，才知道具体该如何填制。比如企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。以工资发生额10...

需要知道具体是汇算清缴的哪个明细表单，才知道具体该如何填制。

比如企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。

以工资发生额100万为例，如果福利费支出15万（账载金额），税法允许扣除的限额是14万（税收金额），就需要做纳税调增应纳税所得额1万。