摘要：费用报销中增值税专票作废，应该把作废发票的记账联跟抵扣联退给销售方，然后销售方再开具对应的蓝字发票。借：管理费用，借：销售费用等，借：应交税费-...

费用报销中增值税专票作废，应该把作废发票的记账联跟抵扣联退给销售方，然后销售方再开具对应的蓝字发票。

借：管理费用，

借：销售费用等，

借：应交税费-应交增值税-进项税额，

贷：银行存款等，

如果福利费之类的费用，进项税额不可以抵扣，价税合计计入费用，不写进项税额科目。