问题详情

某批发市场主要经营日常用品。目前财务部门正在编制2013年12月份的预算，有关资料如下：(1)预计2013年11月30日的资产负债表如下：单位：万元
资产
金额
负债及所有者权益
金额
货币资金
22
应付账款
162
应收账款
76
短期借款
18
存货
132
长期借款
120
固定资产
470
实收资本
600
无形资产
300
盈余公积
80
未分配利润
20
资产总计
1000
负债及所有者权益总计
1000
(2)销售收入预计：2013年11月200万元，12月220万元：2014年1月230万元。(3)销售收现预计：销售当月收回60％，次月收回38％，其余2％无法收回(坏账)。(4)采购付现预计：销售商品的80％在前一个月购入，销售商品的20％在当月购入；所购商品的进货款项，在购买的次月支付。(5)预计12月份购置固定资产需支付10万元：全年折旧费216万元；除折旧外的其他管理费用均须用现金支付，预计12月份为25万元；12月末归还到期的短期借款18万元。(6)预计销售成本率为75％。(7)预计长期借款年利率为9％，短期借款年利率为6％，利息按月支付。(8)企业最低货币资金余额为20万元；预计货币资金余额不足20万元时，在每月月初从银行借入，借款金额是1万元的整数倍，借款年利率为6％，利息按月支付。(9)按月计提坏账准备。要求：(1)计算12月份销售收回的货币资金、进货支付的货币资金、新借入的银行借款；(2)计算12月份货币资金、应收账款、应付账款、存货的期末余额；(3)计算12月份税前利润。
请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！