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甲公司2007~2011年各年产品销售收入分别为2000万元 2400万元 3200万元 2800万元

2020-11-28 02:06:48 问答库 阅读

问题详情

甲公司2007~2011年各年产品销售收入分别为2000万元、2400万元、3200万元、2800万元和3000万元;各年年末现金余额分别为140万元、100万元、170万元、150万元和160万元。在年度销售收入不高于5000万元的前提下,存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如下表所示:资金需要量预测表
资金项目
年度不变资金(a)
(万元)
每万元销售收入所需变动
资金(b)(万元)
现金
流动资产
应收账款净额
60
0.14
存货
100
0.22
应付账款
60
0.10
流动负债
其他应付款
20
0.01
固定资产净额
510
0.00
已知该公司2011年销售净利率为8%,支付200万元的现金股利。2012年销售收入将在2011年的基础上增长40%,销售净利率维持2011年的水平,执行固定股利政策。要求:(1)计算2012年新增的留存收益;(2)采用高低点法计算现金项目每万元销售收入的变动资金(b)和不变资金(a);(3)按y=a+b×的方程建立资金预测模型;(4)预测该公司2012年资金需要总量及需新增资金量;(5)计算2012年的外部融资额。
请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!

参考答案

题库:
考点:销售收入,年产