A-A+

某资源联合开采企业为增值税一般纳税人 2013年9月生产经营情况如下:(1)专门开采的

2020-11-28 02:03:12 问答库 阅读

问题详情

某资源联合开采企业为增值税一般纳税人,2013年9月生产经营情况如下:(1)专门开采的天然气5千立方米,开采原煤450万吨,采煤过程中生产天然气0.28千立方米。(2)销售开采的原煤200万吨,取得不含税销售额23400万元。(3)以原煤直接加工洗煤110万吨,对外销售90万吨,取得不含税销售额15840万元。(4)销售天然气4万千立方米,取得不含税销售额6660万元。(5)开采铜矿石50000吨,销售铜矿原矿40000吨、铜矿精矿100吨,普通发票上注明金额为234万元。(6)购入采煤用原材料和低值易耗品,取得增值税专用发票,注明支付货款7000万元、增值税税额1190万元;支付某小规模运输企业购买原材料的不含税运输费200万元,取得税务机关代开的增值税专用发票。(7)购进采煤机械设备10台,取得增值税专用发票,注明设备价款共计250万元、增值税42.5万元,已全部投入使用。(资源税单位税额,原煤3元/吨,天然气税率5%,铜矿资源税6元/吨,洗煤与原煤的选矿比为60%,铜矿精矿的选矿比为1:15,最终计算结果以万元为单位)要求:根据上述资料,按下列序号回答问题。(1)计算该联合企业当月销售原煤和洗煤应缴纳的资源税和销项税额。(2)计算该联合企业当月销售天然气应缴纳的资源税和销项税额。(3)计算该联合企业当月销售铜矿石应缴纳的资源税和销项税额。(4)计算该联合企业当月可抵扣的进项税额。(5)计算该联合企业当月应缴纳的增值税。
请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!

参考答案

题库:
考点:生产经营,情况