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资料：某国有企业在接受会计师事务所审计，并对其内部控制进行测试时被发现有如下情况： 1．由于规模不是很大，企业没有建立严格的内部控制制度，而是采用灵活多样的方式经办各项事务； 2．发生的所有管理费用都由总经理签字同意后予以报销； 3．对外投资等重大业务都由总经理决定； 4．会计和出纳分设，由出纳兼任稽核和收入日记账登记； 5．当年只有一项工程项目，领导十分重视，由总经理直接经办项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等重要事项； 6．年末发现本年度没有进行过银行对账、财产清查等检查； 7．由仓库保管员亲自采购存货并办理验收入库； 8．由销售人员直接从仓库提货并对外销售、收取货款，不管金额大小，一般都是收取现金； 9．销售费用采取实报实销制度，销售部向财务部提供原始凭证后财务经理复核后予以报销。 要求：分析说明该企业存在哪些内部控制方面的缺陷，应如何改进。


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