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甲集团公司为扩大产品销售，谋求市场竞争优势，打算在B地设销售代表处。根据企业财务预测：由于B地竞争对手众多，2018年将暂时亏损280万元，2019年B地将盈利350万元，假设2018年和2019年总部盈利分别为500万元和590万元。公司高层正在考虑是设立分公司形式还是子公司形式对集团发展更有利，假设不考虑应纳税所得额的调整因素，企业所得税税率为25%。
要求：
(1)假设采取分公司形式设立销售代表处，计算集团公司2018年和2019年累计应缴纳企业所得税额;
(2)假设采取子公司形式设立销售代表处，计算集团公司2018年和2019年累计应缴纳企业所得税额;
(3)根据上述计算结果，从纳税筹划角度分析确定分支机构的最佳设置方案。