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甲企业为增值税一般纳税人 2013年5月购置并使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目

2020-11-28 01:13:03 问答库 阅读

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甲企业为增值税一般纳税人,2013年5月购置并使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》中的设备一台,含税价格117万元(取得增值税专用发票,并按规定认证),当年应纳税所得额为150万元,2014年12月因企业转产,将该设备转让给小规模纳税人乙企业,获得含税价格105万元,甲企业当年应纳税所得额为200万元,乙企业当年应纳税所得额为36万元。以下说法正确的有()。
A.2013年甲企业可以抵免10万元应纳税额
B.转让时按适用税率计算缴纳增值税
C.甲企业2013年可以抵免1.17万应纳税额
D.乙企业2014年应缴纳企业所得税0万元
E.乙公司可以按该专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额
此题为多项选择题。请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!

参考答案

题库:
考点:专用设备,企业所得税