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关于基金会计核算的特点，以下表述错误的是()。
A.基金会计核算以证券投资资金为会计核算主体
B.目前，我国基金会计核算已细化到日
C.基金会计核算的责任主体是基金管理人
D.基金取得的金额资产或负债按照持有到期类进行初始确认

请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！