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【资料1】汇明公司在甲银行开立基本存款账户。2011年4月 汇明公司发生的结算业务如下:(1)4月3日 汇

2020-09-20 03:48:13 财经考试 阅读

问题详情

【资料1】

汇明公司在甲银行开立基本存款账户。2011年4月,汇明公司发生的结算业务如下:

(1)4月3日,汇明公司与乙银行签订短期借款合同后,持相关开户资料向乙银行申请开立了一般存款账户。

(2)4月8日,汇明公司派出纳王某到乙银行购买现金支票并办理提取现金业务。

(3)4月10日,汇明公司出纳王某填写一张金额为420000元的转账支票(以下简称A支票)交采购员李某支付洪鑫公司货款。由于粗心,王某误将收款人“洪鑫公司”写为“洪金公司”;李某发现后,要求王某更正;王某随即将支票上的“金”改为“鑫”,并在更正处盖章。李某将该支票交给了洪鑫公司。

(4)4月14日,洪鑫公司将A支票退回,要求汇明公司重新签发一张转账支票。出纳王某重新填写了一张转账支票(以下简称B支票)交给洪鑫公司。当日,洪鑫公司持B支票到甲银行办理支票转账,甲银行审核B支票时发现汇明公司银行存款账户余额不足支付支票金额,遂将B支票退还给洪鑫公司,并提请中国人民银行对汇明公司予以处罚。洪鑫公司持退回的B支票要求汇明公司付款并予以赔偿,汇明公司承诺在4月17日前支付洪鑫公司货款。

(5)4月15日,为筹集资金,汇明公司将一张银行承兑汇票向甲银行申请办理贴现。该汇票出票日期为2011年1月25日,到期日为2011年4月25日,金额为100000元。汇明公司将实际获得的贴现票据款存入其在甲银行的基本存款账户。

(6)4月17日,洪鑫公司持B支票到甲银行办理支票转账,取得了货款。

已知:甲银行年贴现利率为2.16%,经计算并确定的贴现天数为10天,一年按360天计算。

要求:

根据上述资料,分析回答下列小题。

汇明公司向乙银行申请开立一般存款账户时,应向乙银行出具()。

A、企业法人营业执照正本

B、税务登记证

C、基本存款账户开户许可证

D、借款合同

参考答案

考点: