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根据《证券公司内部控制指引》要求 证券公司除规章制度建立健全外 必须设立四道防线 以确保业务
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根据《证券公司内部控制指引》要求,证券公司除规章制度建立健全外,必须设立四道防线,以确保业务的安全有序进行。下列选项中不属于这四道防线的是()。
A.全体员工的自我约束
B.高管人员定期审计制度
C.一线岗位双人、双岗、双职之间的相互监督和相互约束
D.定期和不定期的现场和非现场稽核制度
请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
参考答案
正确答案:B
根据《证券公司内部控制指引》要求,证券公司除规章制度建立健全外,必须设立四道防线,以确保业务的安全有序进行。第一道防线是全体员工的自我约束;第二道是一线岗位双人、双岗、双职之间的相互监督和相互约束;第三道防线是严密和健全的事后监督系统;第四道防线是定期和不定期的现场和非现场稽核制度。