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上海齿轮厂 1998年成立 2000年被税务机关认定为一般纳税人 2006年6月初“应交税费

2022-02-01 08:14:36 问答库 阅读

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上海齿轮厂,1998年成立,2000年被税务机关认定为一般纳税人,2006年6月初“应交税费-应交增值税”明细账期初余额为0,2006年6月该科目三级明细科目资料如下:
科目名称 当期发生额
进项税额 33万元
销项税额 62万元
已交税金 10万元
进项税额转出 1.20万元
出口抵减内销产品应纳税额 12万元
出口退税 30万元
根据以上资料,6月末企业会计处理正确的是()。
A.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 38.20万
贷:应交税费-未交增值税 38.20万
B.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 20.20万
贷:应交税费-未交增值税 20.20万
C.借:应交税费-未交增值税 38.20万
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 38.20万
D.借:应交税费-未交增值税 20.20万
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 20.20万

参考答案

题库:
考点:齿轮厂,年成